Planificació fiscal 2025

Planificació fiscal 2025: estratègies clau d’assessoria fiscal i dret tributari per al tancament d’exercici

AMM Assessoria, amb seu a Barcelona, acompanya empreses i autònoms en el procés crític del tancament d’exercici. En aquest article expliquem les estratègies de planificació fiscal 2025 que cal considerar per optimitzar la càrrega fiscal, reduir riscos en matèria de contenciós tributari i garantir compliment normatiu en àmbits com fiscalitat internacional, assessoria comptable i assessoria laboral.

Per què és essencial la planificació fiscal abans del tancament d’exercici?

El període previ al tancament anual és l’última oportunitat per prendre decisions que impactaran directament la declaració d’impostos. Una planificació fiscal adequada ajuda a:

• Optimitzar la càrrega tributària de l’exercici mitjançant la revisió de deduccions, amortitzacions i provisions.
• Minimitzar el risc de sancions i discrepàncies davant d’una inspecció tributària.
• Coordinar la fiscalitat internacional per a empreses amb activitats transfrontereres o inversions a l’estranger.
• Garantir que la assessoria comptable i la assessoria laboral estan alineades amb l’estratègia fiscal.

Eixos estratègics de planificació fiscal per al 2025

1. Revisió de resultats i timing d’ingressos i despeses

Un control estricte del moment d’imputació d’ingressos i despeses pot repercutir en la base imposable. Cal analitzar si és possible ajornar o accelerar microdecisions comptables —sempre sota criteri legal— per optimitzar la tributació en l’any fiscal més adequat.

2. Optimització d’amortitzacions i provisions

La correcta aplicació d’amortitzacions i de provisions (per riscos, insolvències, garanties) és clau. L’assessoria comptable ha d’establir polítiques coherents i defensables davant d’una inspecció.

3. Dividend, remuneracions i escenaris societaris

Analitzar la combinació entre salari, dividends i prestacions (com a administradors) és fonamental per a societats i holdings. L’assessoria mercantil i l’assessoria econòmica-financera col·laboren per trobar l’estructura més eficient fiscalment.

4. Fiscalitat internacional i inversions

Per a empreses amb activitat fora d’Espanya o amb inversions i criptomonedes, cal preparar estratègies de fiscalitat internacional, comprovar convenis de doble imposició i aplicar correctament criteris de transfer pricing si escau.

5. Gestió d’IVA i impostos indirectes

Revisió d’operacions intracomunitàries, exportacions i operacions amb inversors estrangers. L’ajust de períodes d’autoliquidació i regularitzacions pot evitar costos addicionals. L’assessoria fiscal ha de coordinar amb l’assessoria comptable per detectar riscos i oportunitats.

6. Nòmines, contractes i responsabilitats laborals

La correcta aplicació de retribucions, convenis i cotitzacions afecta bases fiscals i deduccions. Coordinar amb l’assessoria laboral la confecció de nòmines i contractes és imprescindible per evitar contingències.

7. Reestructuracions i operacions corporatives

Si s’estan plantejant reestructuracions empresarials, fusions, escissions o creació de holdings, cal planificar abans del tancament per aprofitar disposicions fiscals i establir una estructura fiscalment eficient.

Aspectes pràctics i serveis que ofereix AMM Assessoria

AMM Assessoria combina serveis especialitzats per abordar totes les àrees que influeixen en el tancament d’exercici:

• Assessoria fiscal a mida: declaracions, liquidacions i planificació fiscal preventiva. Vegeu Assessoria fiscal.
• Assessoria comptable: tancaments trimestrals i anuals, comptabilitat analítica i preparació d’informes financers. Consulteu Assessoria comptable.
• Assessoria laboral: nòmines, contractes i compliance laboral. Més informació a Assessoria laboral.
• Assessoria mercantil i econòmica-financera: valoracions, due diligence i anàlisi econòmic-patrimonial. Vegeu Assessoria mercantil i Assessoria econòmica-financera.
• Protecció de dades (RGPD, LOPD): si l’empresa gestiona dades personals, cal assegurar compliment que també fa visible l’impacte en responsabilitats fiscals i contractuals.
• Centre PAE oficial per constitució d’empreses i tramitacions ràpides. Consulteu Centre PAE oficial.

Com preparar-se: checklist pràctic per al tancament 2025

1. Revisió de saldos i conciliacions bancàries: assegurar correspondència entre comptabilitat i banc.
2. Analitzar provisions i amortitzacions per ajustar la base imposable.
3. Revisar operacions amb vinculats i fiscalitat internacional (contractes, facturació, preus).
4. Auditar nòmines i contractes laborals amb l’assessoria laboral.
5. Revisar el règim d’IVA i impostos indirectes (autoliquidacions, devolucions).
6. Preparar documentació per a possibles inspeccions i revisar riscos de contenciós tributari.
7. Planificar pagaments i calendarització fiscal per minimitzar interessos i sancions.

Casos especials: inversions, criptomonedes i family office

Les operacions amb inversions i criptomonedes requereixen una atenció específica: registre d’operacions, criteris de valoració i tributació de plusvàlues. Per a patrimonis familiars, la creació d’un family office o estructures de holdings pot aportar avantatges fiscals i de governança, però sempre cal un anàlisi econòmic-patrimonial i una assessoria mercantil i econòmica-financera especialitzada.

Quan cal plantejar un contenciós tributari?

Si una autoliquidació o actuació de l’Administració genera discrepàncies, cal valorar l’opció del contenciós tributari. AMM Assessoria presta suport tècnic i jurídic en recursos i procediments davant inspeccions fiscals, coordinant amb advocats especialitzats quan cal.

Per què triar AMM Assessoria, amb seu a Barcelona?

AMM Assessoria combina experiència en assessoria fiscal, dret tributari i serveis integrals (comptables, laborals i mercantils) adaptats a la realitat de pimes, autònoms i patrimonis familiars a Barcelona. La nostra aproximació és:

• Personalitzada: solucions adaptades al model de negoci.
• Integrada: sincronització entre fiscalitat, comptabilitat i laboral.
• Pràctica i proactiva: l’objectiu no és només complir, sinó optimitzar.

Resum i recomanacions finals

El tancament d’exercici 2025 exigeix una planificació anticipada i transversal. Les principals prioritats són:

• Coordinar assessoria fiscal, assessoria comptable i assessoria laboral.
• Revisar fiscalitat internacional i operacions amb vinculats.
• Valorar reestructuracions o creació de holdings si són estratègicament adequades.
• Preparar la documentació per a possibles inspeccions i riscos de contenciós tributari.

Vols una revisió personalitzada abans del tancament d’exercici 2025? Contacta AMM Assessoria a Barcelona i sol·licita una auditoria fiscal i pla d’acció específic per al teu cas.